Müşterilerinize e-Fatura kesin, iş ortaklarınızdan e-Fatura alın ve tüm süreci her an her yerden yönetin.
Son yılların en önemli ve en çok kullanılan platformlarından biri olan YouTube, aynı zamanda ciddi bir gelir kaynağına da dönüşmüş durumda. YouTuberlık gibi yeni bir mesleğin doğmasına yol açan bu dijital gelişim, vergilendirme süreçlerinde de güncelleme yapılmasını gerektirdi. YouTube gelirlerinin vergilendirilmesi ile ilgili düzenlemelerle birlikte YouTuberlar, kazançları üzerinden vergi vermeye başladı. YouTube vergisi olarak da bilinen bu vergi kimlerden alınır ve oranları nelerdir?
YouTube Gelir Vergisi Nedir?
YouTube gelir vergisi, dijital içerik üreticilerin kazançları üzerinden tahsil edilen vergidir. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu kapsamında alınan bu verginin resmi adı YouTube vergisi veya YouTube gelir vergisi değildir. Kanuna göre dijital içerik üretiminden elde edilen gelir, içerik üreticinin mükellefiyet durumuna göre ticari kazanç veya serbest meslek kazancı olarak kabul edilir. Bu doğrultuda da YouTube vergisi, mükellefiyet statüsüne göre gelir veya kurumlar vergisi olarak tahsil edilir.
YouTube üzerinden gelir elde etmenin sponsorluk, bağış, reklam ve benzeri yolları vardır. Fakat vergilendirme sürecinde bu ayrım yapılmaz ve tüm gelirler aynı şekilde vergilendirilir. YouTube vergisi oranı ise gelirin miktarına ve istisna durumlarına göre değişir. İstisna kapsamındakilerden %15 stopaj ile YouTube gelir vergisi tahsil edilirken istisna dışında kalanlar için yürürlükteki gelir vergisi dilimleri dikkate alınır.
YouTube Gelir Vergisi Kimleri Kapsar?
YouTube gelir vergisinin kapsamı sadece YouTube ile sınırlı değildir. Bu yanılgıya yol açan, uygulamanın halk arasında YouTube vergisi olarak adlandırılmasıdır. Dijital içerik üreticiliği ve elektronik ortamdan gelir elde etme gibi durumların hemen hepsi bu verginin kapsamındadır. YouTube gelir vergisi olarak bilinen bu verginin kapsadığı kişiler şu şekildedir:
● YouTube, TikTok, Twitch, Instagram vb. platformlardan gelir elde edenler
● İnternet vb. elektronik ortamlarda metin, görüntü, ses, video gibi içerikler paylaşarak kazanç sağlayanlar
● Online kurs ve eğitim vererek gelir elde edenler
● İnternetten veri işleme ve geliştirme işleri yaparak kazanç sağlayanlar
● Dijital ortamda ürün tanıtımı gibi hizmetlerden gelir elde edenler
● Mobil uygulama geliştirip uygulama marketlerden kazanç sağlayanlar
YouTube Gelirleri Nasıl Vergilendirilir?
YouTube gelirlerini vergilendirmek için stopaj ve beyanname olmak üzere iki farklı yöntem uygulanır.
Stopaj yöntemi, aslında içerik üreticiliğinden gelir elde edenler için bir vergi istisnası uygulamasıdır. Yıllık YouTube geliri, gelir vergisinin dördüncü dilimindeki tutarı (2025 için 4.3 milyon TL) aşmayan kişiler, vergisini stopaj yöntemi ile öder. Bu sistemin işleyişi için YouTuber, Türkiye’deki bankaların birinden hesap açtırır ve YouTube gelirlerinin tamamının bu hesaba yatırılmasını sağlar. Banka ise YouTuberın hesabına yatan tüm ücretlerden %15 oranında gelir vergisi stopajı keser. Kestiği tutarı gelir idaresine beyan eden banka, bu tutarı YouTuber adına devlete öder. Fakat bu tutarlar her yıl değişebilir ve Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) web sitesinden kontrol edilmelidir.
YouTube gelirini vergilendirmek için uygulanan ikinci yöntem, istisna sınırını aşanlar içindir. Yıllık YouTube geliri, gelir vergisinin dördüncü dilimindeki tutarı aşanlar kendi namına gelir vergisi beyannamesi verirler ve düzenli olarak geçici vergi öderler. Yani istisna kapsamının dışına çıkan tüm YouTuberlar normal şirketler gibi gelir vergisine tabi tutulurlar.
Her iki uygulama da YouTube vergisi olarak bilinen verginin kapsamına giren bütün dijital içerik üreticileri için geçerlidir.
YouTube Gelirlerinin Vergilendirilmesi ile İlgili Sıkça Sorulan Sorular
YouTube gelirlerinin vergilendirilmesi hakkında sık sorulan sorulara göz atarak konu hakkında daha detaylı bilgiler verebiliriz.
YouTube Üzerinden Gelir Elde Edenler Hangi Vergileri Ödemek Zorundadır?
YouTuberların ödemesi gereken vergilerin başında gelir vergisi yer alır. İstisna kapsamında stopaj vergisi olarak ödenir. Buna ek olarak YouTuberlar, KDV ve damga vergisi gibi genel vergileri ödemekle de yükümlüdürler.
YouTube İçin Ödenmesi Gereken Vergilerin Oranları Ne Kadar?
YouTube için ödenmesi gereken vergilerin oranları, mükellefiyet durumu ve gelirin miktarına göre değişir. Gelir vergisinin dördüncü dilimini aşmayan yıllık gelirler için oran %15’tir. Bu tutarın aşılması durumunda gelir miktarı %40’lık gelir vergisi dilimine girer. YouTuberlar için KDV oranı %20 (işleme göre değişebilir), damga vergisi oranı ise %0,948’dir.
YouTube Vergisi Ne Kadar Sürede Bir Ödeniyor?
YouTube vergisi ödeme periyodu, istisna kapsamındaki YouTuberlar için düzensizdir. Çünkü tahsilat, hesaba her para girişi sırasında anlık olarak yapılır. İstisna dışında kalanlar ise üçer aylık dönemlerde geçici vergi ve yılda bir olmak üzere gelir vergisi ödemesi yapar.
YouTube Gelirini Vergilendirmek İçin Şirket Kurmak Gerekir mi?
Yıllık geliri gelir vergisinin dördüncü dilimindeki tutarı aşmayan YouTuberların şirket kurma zorunluluğu yoktur. Yani vergisini %15’lik stopaj üzerinden ödeyen kişiler, şirket kurmadan da YouTube gelirlerini vergilendirebilirler. Söz konusu yıllık gelir tutarını aşanların ise şirket kurmaları ve beyanname usulü ile YouTube gelirlerini vergilendirmeleri gerekir.
YouTube Vergisi Nasıl ve Nereye Ödenir?
İstisna kapsamındaki YouTuberların vergi ödemek için ek bir işlem yapmasına gerek yoktur, çünkü gelirleri için banka tarafından kesinti uygulanarak devlete ödenir. İstisna dışında kalanlar ise beyan dönemlerinde vergi dairesi veznelerine veya Dijital Vergi Dairesi’ne ödeme yaparlar.
YouTube için Ödenmesi Gereken Vergilerden Muaf Olmak Mümkün mü?
YouTube için ödenmesi gereken vergilerden muaf olmak kısmen mümkündür. YouTuberlar, yıllık gelir sınırını aşmadıkları sürece vergi muafiyetine hak kazanırlar ve sadece %15’lik stopaj kesintisinden yükümlü olurlar.
YouTube Sponsorluk Faaliyetleri Nasıl Faturalandırılır?
YouTuberlar; verdikleri hizmetlere ve aldıkları ödemelere ilişkin faturaları, alıcının mükellefiyet durumuna göre e-Fatura veya e-Arşiv olarak düzenler. Bu süreçte tercih edilebilecek en pratik yöntem, QNB eSolutions sistemi üzerinden e-fatura kesmektir. QNB eSolutions; kullanıcı dostu arayüzü, pratik paneli, avantajlı fiyatları, güçlü ve güvenli altyapısıyla YouTuberların faturalandırma süreçlerini kolaylaştırır.
YouTube Türkiye'ye Vergi Veriyor mu?
YouTube’un sahibi olan Google, Türkiye’deki faaliyetleri üzerinden vergilendirilir. Bu doğrultuda Google, Türkiye’deki yerel temsilci şirketi üzerinden YouTube adına dijital hizmet vergisi, kurumlar vergisi, KDV ve damga vergisi gibi vergiler öder.
